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企业会计资金管理探讨

2018-12-05 15:21 来源:资金管理论文 人参与在线咨询

摘要:企业内部资金管理工作是财务管理的重要内容,也是企业提升经济效益的管控重点,本文探讨了各领域企业进行资金管理工作的主要问题,并就其改进对策进行了探讨。

关键词:企业;会计;资金管理

资金管理工作是财务会计的重要任务,在实际工作中财务会计需要根据企业内部资金管理规定以及制度进行资金管理操作,同时财务会计本身的专业能力以及职业修养也会影响其进行资金管理工作的效果,同时影响企业资金安全性,进而对企业经济收益造成影响。

一、现阶段企业资金管理工作中存在的主要问题分析

(一)资金管理制度存在不完善之处

资金管理是关乎企业经济利益的大事,管理制度的漏洞应该尽快查找并处理好,以免影响了企业的经济效益提升,现阶段很多领域企业出现的资金管理制度不完善问题主要表现在如下方面:其一就是我国虽然在市场经济方面有所发展,各行业企业也正在不断适应市场发展需求,但是很多企业在针对资金进行管理时还在沿用传统的领导批条、开会研究的资金管理制度,其资金管理灵活性低不说,很多资金调用行为都是没有经过科学的探讨与分析,降低了企业资金利用的产出率。其二就是在一些集团公司中存在资金管理制度不协调的情况,在集团公司中,通常只有总公司具有较大的资金自有,而子公司要想调用资金就必须通过总公司的诸多审核程序,降低了资金利用效率,同时也就增大了整个集团企业的财政压力,部分子公司为了能够掌握一定的流动资金甚至设立多个账户,也滋生了腐败问题,造成了集体资金损失。其三就是很多企业为了筹资通常对于资金注入不设相应的防备与审核,这样虽然短期内能够提升企业资金自由度,但是由于很多人在进行投资的过程中只重视短期利益,并不想长期对企业进行投资,大量投资都存在盲目性,一旦未能达成短期目标就会造成撤资风险,给企业发展带来太对不确定性,企业在这方面的资金管理制度机会为真空状态,根本无法保证资金来源的合法性以及投资行为的科学性,造成很多企业在发展中遭遇资金风险,无法继续发展下去。要知道在企业发展中良好的资金管理制度才是保证企业资金安全、经济收益扩大的根本,只有在企业财务资金管理制度方面进行强化,才能真正提升企业资金管理安全效果,为企业发展打好基础。

(二)财务资金管理人员的专业素质与职业修养有待强化

在企业中,财务资金管理工作是有财务管理会计根据企业资金管理制度执行的,而由于在很多企业中对于财务会计的职责规定不明确,对于财务会计工作的要求也没有严格落实,也导致了财务资金管理存在问题,财务会计不仅要有相应的专业技能,对资金进行稳妥的保护,同时还应针对企业资金流动情况进行报表分析,并对企业运营中的财务问题进行标记与反应,提升企业财务资金管理的效率性,更重要的是财务会计应具有一定的诚信意识,但是在实际工作中,很多企业由于未能对财务会计工作的白菜彩金网址大全4001基于重视,忽视了财务会计综合素质的培养,导致财务资金管理安全性下降。

二、在企业中提升资金管理效果的重要策略

(一)针对资金管理制度漏洞进行优化与完善

完善和优化资金的管理制度,堵住资金管理制度中存在的问题和漏洞,是非常有效地进行资金管理的方式。首先公司需要审视自身的资金运作情况,了解实际的管理情况并加以分析。以科学合理的方式进行资金管理。可以参考以下几点:其一,建立金融资金集中管理制度,将子公司的资金进行科学合理管理,避免子公司资金的使用过于自由。建立自上而下的资金金融管理制度,进行总结,资金再次统一分配给母公司,以提升资金使用的效率,以及资本流动控制在母公司手中;其二,建立健全的资金管理制度,资金投资行为向母公司申报,经批准后由母公司进行,以提升资金活动的管理效率,使资本资金活动与公司的整体提升发展计划一致;其三,建立优化的风险控制系统,实时监控子公司的财务使用情况,提升金融管理信息传播的效率。

(二)积极提升财务会计的资金管理素质

提升财务会计专业素质的提升可以通过以下途径:其一,积极开展相关培训工作,提升金融管理人员素质,适应新时期资金金融管理的要求;其二,企业发展中要不断引入高素质资金管理人才,构建人才储备梯队,由于这些储备人员在接触财务管理工作的过程中会很快提升专业能力,与老员工形成良性竞争关系,就会敦促财务管理部门整体进行专业能力优化;其三,在资金管理各环节做好权责明晰以及工作规范的制定,并积极建立强有力的监督机制,确保资金流动都有章可循、有人监督,这样才能防止资金危机事件的发生。

三、结语

综上所述,在企业财务运转中根据企业资金情况进行合理的资金管控能够提升企业资金安全度,同时也能够为企业运营发展提供灵活的资金筹备与供给,提升企业应对市场环境的应变能力,但是现阶段企业要提升资金管理的效果就要从制度与人员素质两方面入手,通过提升优化企业资金管理制度体系来为财务资金管理提供一定的约束力,而利用人员培训、考核等形式为财务管理、财务会计人员提升资金管理能力与意识水平提供助力,进而为企业资金安全与利用效力的提升创造条件。

参考文献

[1]林婷.对现阶段企业会计资金管理的探讨[J].纳税,2017(36).

[2]杨越.新阶段中企业会计资金管理模式探讨[J].时代金融,2015(27).

[3]邵敏.管理会计在企业资金管理中的应用探讨[J].纳税,2018(24).

[4]班聪聪.如何加强企业资金管理[J].市场研究,2016(3).

[5]赵文芝.工业企业会计工作的规范化探讨[J].企业改革与管理,2017(11).

作者:张洪玉 王凯 单位:山东新华制药股份有限公司

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